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关于举办“惠州市房协土地增值税清算实务培训班”的通知各会员单位、全市各房地产相关企业： 近年来，全国各地房价快速上涨，营业税改为增值税，房企面临全新的税务处理和财务核算系统，有房企表示明显感受到土地增值税清算压力。如何通过事前模拟清算，设计最合理合法的清算方案，是每个房企都要面对的专业问题。 2017年以来，市房协针对会员单位，开展了两期“房地产税务培训班”，近1000人参与了培训，得到会员单位的一致好评。应会员单位要求，在前期税务政策及理论基础上，为了进一步帮助会员单位更好掌握实际业务解决实际操作中遇到的专业问题，市房协拟邀请有10年以上房地产财税咨询经验的专家讲师对企业开展“土地增值税清算实务培训班”。相关内容如下： 一、培训对象 全市各房地产相关企业的董事长、总经理、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、投资拓展部门及开发报建部门相关负责人，税务公司财会办税人员等。 二、课程大纲 （一）清算基础要素问题 实操问题1：土地增值税清算必须重视的6个实操问题。 实操问题2：土地增值税清算关键要素分析。 实操问题3：土地增值税清算情形。 （咨询案例1：如何主动利用清算条件，正确交纳土地增值税？) 实操问题4：转让项目公司股权是否需要缴纳土地增值税？ 实操问题5：如何确认清算单位？ (咨询案例2：提交清算材料中的陷阱。) (咨询案例3：不同清算分期下土地增值税税负差异怎么这么大？） 实操问题6：土地增值税清算产品分类标志 (咨询案例4：如何开展产品定位设计？） 实操问题7：普通住宅如何界定？ （司法判决案例1：普通住宅与非普通住宅未分开核算的清算判决案例。） 实操问题8：如何确认清算面积？ （二）收入类事项实操问题 实操问题9：收入明显偏低风险分析。 （司法判决案例2：价格明细偏低核定征收案例。） 实操问题10：房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税？ 实操问题11：如何确定土地增值税清算收入时点？ （咨询案例5：清算收入与清算成本匹配案例。） （三）成本类事项实操问题 实操问题12：拆迁成本鉴别要素。 （稽查案例1：拆迁成本土地增值税清算案例。） 实操问题13：土地拆迁成本管控关键要点。 （司法判决案例3：土地成本分摊方案的清算判决案例。） 实操问题14：土地闲置费及契税滞纳金是否可在计算土地增值税时扣除？ 实操问题15：在政府土地出让时，纳税人通过“招拍挂”方式取得土地，所支付的拍卖佣金能否扣除？ 实操问题16：在原先建不动产的土地上再次开发房地产，原有的不动产价值是否能计入房地产开发成本？ 实操问题17：隐蔽工程自查中应注意事项。 （稽查案例2：地基工程中的涉税问题。） 实操问题18：土地增值税清算成本可以预提吗？ （稽查案例3：预估成本土地增值税清算稽查案例。） 实操问题19：取得成本发票开具要素管理。 （咨询案例6：如何取得成本发票？有何税务风险？） 实操问题20：建筑安装成本等房地产开发成本偏高如何处理？ 实操问题21：装修成本加计扣除问题？ 实操问题22：如何管理质保金？ 实操问题23：甲供材的管理。 实操问题24：公共配套如何认定？ 实操问题25：红线外的公配实施如何处理？ （稽查案例4：移交政府配套设施，并收取部分补偿款，如何计征土地增值税？） 实操问题26：利息扣除方案。 （稽查案例5：土地增值税清算中利息据实扣除稽查案例。） 实操问题27：公司架构设计与开发间接费用。 实操问题28：项目管理费是否允许作为开发成本扣除？ （四）清算实务及综合案例 实操问题29：如何面临项目土地增值税清算？ （咨询案例7：土地增值税清算八步曲。） 实操问题30：土地增值税二次清算。 三、讲师介绍 程龙贵老师，注册会计师，财税工作18年。有多年工业企业增值税管控和税务筹划实践经验，以及多年房地产财税管理咨询经验，服务超过100家咨询房地产客户，积累了大量客户及学员答疑案例，课程中的案例大部分源于实际咨询案例。 广东省房协、惠州房协、汕头房协、江门房协、梅州房协等各地房协讲师，正保远程教育集团、税友集团、赛普爱德公司签约讲师，为包括海南高速、卓越地产、嘉华地产、方直集团、正荣地产、华邦地产、海亮地产、鑫苑中国等众多房地产企业提供内训、咨询等全程深入服务。 四、主办单位： 惠州市房地产业协会 五、培训时间 2018年6月21日（周四）9:00—18:00（一天） 签到时间：8:00—8:50 课程时间：上午：9:00—12:00；下午：14:00—18:00 六、培训地点： 惠州市麦地花边南路31号华斯顿国际酒店21楼国际会议中心 七、培训费用： 会员单位800元/人；非会员单位1200元/人（含讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇、培训结业证书)。 八、缴费方式： 请通过银行转账或现金的方式缴费。 款项用途：培训费 单位名称：惠州市房地产业协会 开 户 行：惠州建行广场支行 银行账号：44001718646050491023 （★备注：1.缴费成功后视为报名成功，报名成功的人员将收到市房协发送 的报名确认信息；2.市房协所开培训费发票为增值税普通发票。） 九、报名方式 报名人员将报名资料于2018年6月14日（周四）17:00前发送至市房协邮箱：hzsfx0752@163.com 报名资料包括：1.填写好的报名回执；2.报名人员大一寸蓝底或红底免冠照片电子版一张（用于培训结业证书） （★特别说明：为了保证听课效果，每期培训班人数限150人，如报名人数超出150人，将顺延一天加开课程。） 十、联系方式 联 系 人：陈先生、庞小姐 联系电话: 0752-2101541 ★备注： 1.如需了解入会情况，请致电相应房协： 惠州市房协：0752-2101541 大亚湾房协：0752-5531127 仲恺房协：15919356097 惠东房协：0752-8518869 惠阳房协：13790769839 博罗房协：0752-6263330 龙门房协：0752-7699978 2.如需住宿，请自行提前预定客房。预定华斯顿酒店时，告知订房联系人为“惠州市房协税务培训班”学员，可享受协议价：商务大床房/标双房：398元(含两份早餐)。酒店订房联系人：向红艳 13536330585。 ★附：酒店地图  惠州市房地产业协会 2018年6月5日 |
